日本房产｜在日华人必看！学会这几种节税方法，每年多拿几十万

 

不管是在日本生活、工作的外国人还是日本人，大家只有在同一个问题上的「战线」尤为统一并且能够深恶痛绝地骂个一两个小时——

 

税费也太高了吧！日本在别人眼中所谓的「高收入」优势完全被税收拖累了好吧！

 

其实日本的税前工资和实际工资之间差额在20%到30%左右，国内的话工资交完五险一金和税之后也大概相差20%左右。但随着收入变高，需要缴纳的税款也随之升高，那么日本的上班族薪资构成如何计算？如何节税提高到手薪资呢？

 

 

日本的「手取り额」对应的就是我们所说的到手工资，也同样都是合同拟定的工资数额减完社保金、以及各种税金后，实际能拿得到的工资数额：「手取り额（差引支给额）＝総支给额－控除额」。如果是公司的正式员工的话，主要扣除的就是所得税、住民税以及社会保险金。

 

其中「総支给额」，我们就把它简单理解为税前工资的话，这部分的收入包括：

 

✅ 基础工资（基本给）

✅ 各种津贴，例如住房津贴、通勤津贴、住房津贴等（各种手当：住宅手当・通勤手当・家族手当など）

✅ 加班津贴（时间外手当）

 

所得税和居民税的计算可不是简单的「税前年收入×税率」这么计算。

 

如果只是以工作的薪资作为唯一收入来源的上班族，那么在计算税款是要先申请两部分扣除额，用来减少需要缴纳的税款，其实也就是日本政府帮助上班族节税：「就业收入扣除（给与所得控除）」和「基础扣除额（基础控除额）」，这两者是每个在日本上班的职员都能享受到的抵税方式。

 

就业收入扣除（给与所得控除）作为一种计算税前收入的抵扣方式，收入金额与抵扣金额按照实际年收入的不同，计算方式也不同。

 

就业收入与就业收入扣除的差额即为就业所得（给与所得）：「给与収入-给与所得控除=给与所得」。具体的计算方式都能在日本国税厅中找得到，就比如最新的计算方式为：

 

 

以年收入为500万日元为例，它属于第4档的扣除规则，就业收入扣除额为144万日元（500万日元×20%+44万日元）。那么就业所得额为356万日元（500万日元-144万日元）。

 

年收入850万日元以上的扣除额一律为195万日元，这也就意味着年收入越高，那么可以享受就业收入扣除福利的金额就越小。

 

在计算应纳税额前，还有一项可供抵税的扣除额为「基础扣除额（基础控除额）」，是从合计的收入总额中再扣除一部分，职员和个人经营者都能享受到基础扣除额，日本国税厅最新的扣除额如下：

 

 

如果有配偶，那么还能适用「配偶扣除（配偶者控除）」和「配偶专项扣除（配偶者特别控除）」。

 

其中配偶扣除额根据申请人的总收入而有所不同，而配偶专项扣除则根据配偶的总收入而有所不同。

 

此外，如果申请人还有符合日本所得税法范围内的扶养亲属对象（所得税法上の控除対象扶养亲族），那么还能有一笔扣除额，不过扣除金额取决于受扶养的亲属年龄以及是否居住在一起等。

 

以上扣除范围都能在国税厅中查到，这里就不再赘述了。当收入减去所有可以扣除的金额后，就要开始计算纳税额了。日本上班族需要缴纳的税金主要是「所得税」和「住民税」。

 

 

所得税是对个人收入征收的税种，税额是用当年的总收入减去扣除额后的「应纳税所得额」乘以一定的税率来计算的。

 

日本目前采用的是「超额累进税率（超过累进税率）」，即对超过标准的收入部分征收高税率，因此收入越高，缴纳的税款就越多（最高税率45%）。而缴纳税款的方式和国内一样，会从员工的月薪中预扣所得税，然后通过公司进行代收代缴，上缴国家。

 

 

由于代扣代缴税款只是一个预估值，因此必须在年终收入确定时重新结算，也就是所谓的年末调整，这点和国内每到年底的专项附加税抵扣差不多性质。

 

第二个税种是住民税，这是一种地方税，其实住民税是没有统一名称的，是都道府县征收的「都道府县税（东京都税）」和市町村征收的「市町村税（东京特别区税）」的总称，说白了就是居住生活在哪个地区，就要向该地区的政府缴纳地方税。

 

住民税分两部分，一部分的征收额以上一年度的收入为基准×税率，另一部分是政府统一规划的缴税额度（固定值，与年收入无关）。

 

税率的总和是10%，县税和市税的分配如下：

 

 

在日本也是要交社保（社会保険料）的，这点和国内还是很像的，也是在计算应纳税所得额之前先行扣除，社保内容会包含健康保険・介护保険・厚生年金保険・雇用保険・労働者灾害补偿保険这5类。

 

日本的社保也是个人和公司各承担一半，实际保险费因人而异，因此想要了解自己的保险费可以在厚生省的官网上查询到。

 

想要提高自己到手工资的金额有三个方法：

 

1️⃣ 提高控除额（控除额越高，应纳税额越少、缴税越少）

2️⃣ 升职加薪，提高税前收入

3️⃣ 投资获益

 

提高控除额比如可以申报医疗费用：

 

 

医疗费的控除额=实际支付的医疗费-参保金额-10万日元（当年的总收入金额不足200万日元的情况下，占总收入金额等的5%）

 

或者住房贷款也能申请控除额，申请住房贷款后就能享受「住房贷款专项控除」，扣除率一律为贷款额的0.7%，最长控除期间为13年。

 

投资获益的选择面就更广了，如果有一定的投资基础、了解市场动态，股票、基金、私募都是很好的选择，但是收益越高风险越高。

 

低风险稳定收益的投资方式也有，比如投资房产，租金就是每月稳定的现金流，并且贷款买房还能享受专项扣除，节税的同时还能投资获益，一举两得。

 

无论选择哪种方法，本质上都是为了增加自己的资产并为今后的增值做准备，并不是用这部分钱去提高自己的生活质量。一旦建立了良好的储蓄和投资观念，以后资产的增值速度就会变得越来越快。

 

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